PEPPOL-EN16931-P0107 : N'utiliser VATEX-EU-AE que sur une ventilation en autoliquidation de catégorie AE

La réponse courte

PEPPOL-EN16931-P0107 échoue pour chaque cac:TaxCategory portant VATEX-EU-AE dont le cbc:ID n'est pas AE. Le code indique que le client acquitte la TVA par autoliquidation, et AE est la seule catégorie qui a ce sens.

L'exemple enregistré vend à un acheteur en Allemagne, avec les deux identifiants TVA, une date de livraison et un pays de livraison, en catégorie K : une livraison intracommunautaire. Une telle vente est souvent appelée autoliquidation, mais elle a un code propre, VATEX-EU-IC, et rétablir ce code constitue la correction.

Ce que la règle vérifie

Chaque cac:TaxCategory dont le code d'exonération, mis en majuscules, donne VATEX-EU-AE est contrôlée, et elle ne réussit qu'avec la catégorie AE. La catégorie est débarrassée de ses espaces de bord, le code non : lors d'un essai, une espace après VATEX-EU-AE l'a caché à cette règle, tandis que BR-CL-22 l'acceptait toujours.

Une autoliquidation intérieure laissée au taux normal est repérée deux fois. Lors d'un essai, VATEX-EU-AE dans une ventilation au taux normal de 20 pour cent a été signalé par cette règle et par BR-S-10.

Le reste de la facture n'est pas examiné. Lors d'un essai, l'exemple enregistré, avec sa ventilation et sa ligne passées en AE et portant toujours VATEX-EU-AE, a réussi toutes les étapes, car il avait déjà les identifiants TVA du vendeur et de l'acheteur qu'exige BR-AE-02. Savoir si AE ou K est juste relève de la TVA, et le validateur ne peut pas y répondre.

Comment une intégration en arrive là

Causes possibles, déduites de la forme de la règle et non d'une utilisation mesurée :

• Toute vente sans TVA à une entreprise assujettie d'un autre État membre est qualifiée d'autoliquidation, qu'il s'agisse de biens ou de services.
• Le code d'exonération vient d'un indicateur d'autoliquidation sur le client, tandis que la catégorie vient de la nature de la livraison.
• Une autoliquidation intérieure pour certains biens ou services n'est signalée que par le code, et la catégorie reste S.

Comment corriger le document

1. Distinguez les deux traitements. Des biens expédiés à un acheteur assujetti d'un autre État membre forment une livraison intracommunautaire, K avec VATEX-EU-IC ; une livraison pour laquelle l'acheteur acquitte la TVA d'une autre manière, comme de nombreux services transfrontaliers, relève de AE avec VATEX-EU-AE.
2. Pour une livraison intracommunautaire, comme dans l'exemple, gardez K et écrivez VATEX-EU-IC. BR-IC-10 exige un motif sur cette ventilation, et le texte suffirait à lui seul.
3. Pour une autoliquidation, passez la ventilation et ses lignes en AE, avec le taux 0 et sans montant de TVA, et vérifiez que les identifiants TVA sont présents.
4. Pour une autoliquidation intérieure codée S par erreur, la catégorie doit changer elle aussi : une ventilation au taux normal ne peut porter aucun motif d'exonération.

Valider votre facture corrigée

Avant et après

Ce sont des extraits, pas des documents complets. Les documents synthétiques complets dont ils proviennent sont liés ci-dessous.

Fragment de la facture en échec : une ventilation intracommunautaire portant le code d'autoliquidation

<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="GBP">25.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="GBP">0.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>K</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    <cbc:TaxExemptionReasonCode>VATEX-EU-AE</cbc:TaxExemptionReasonCode>
    <cbc:TaxExemptionReason>Intra-community supply</cbc:TaxExemptionReason>
    <cac:TaxScheme>
      <cbc:ID>VAT</cbc:ID>
    </cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>

Fragment de la facture corrigée : la ventilation intracommunautaire porte VATEX-EU-IC

<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="GBP">25.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="GBP">0.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>K</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    <cbc:TaxExemptionReasonCode>VATEX-EU-IC</cbc:TaxExemptionReasonCode>
    <cbc:TaxExemptionReason>Intra-community supply</cbc:TaxExemptionReason>
    <cac:TaxScheme>
      <cbc:ID>VAT</cbc:ID>
    </cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>

Seul le code d'exonération diffère : VATEX-EU-AE dans la facture en échec, VATEX-EU-IC dans la facture corrigée ; la catégorie K, le texte de motif et les montants sont inchangés. Le document en échec ne signale que cette règle, car le texte satisfait BR-IC-10 et aucune règle EN 16931 ne compare un code à sa catégorie.

Où la règle s'applique

• S'applique à UBL Invoice et CreditNote. Lors d'un essai, VATEX-EU-AE dans la ventilation d'un avoir exonéré a signalé cette règle.
• Une règle de l'étape Peppol. Dans l'étape EN 16931, BR-CL-22 accepte VATEX-EU-AE comme code de la liste dans n'importe quelle catégorie.
• La catégorie AE apporte ses propres exigences, dont les identifiants TVA de BR-AE-02 et un motif selon BR-AE-10.

Règles liées

• BR-AE-10 exige un motif sur une ventilation en autoliquidation, là où VATEX-EU-AE a sa place
• BR-IC-10 exige le motif sur une ventilation de livraison intracommunautaire, rétabli ici sous la forme VATEX-EU-IC
• PEPPOL-EN16931-P0105 rejette le code de non-soumission à la TVA lorsqu'il apparaît dans une ventilation en autoliquidation
• PEPPOL-EN16931-P0108 rejette le code des moyens de transport d'occasion dans une ventilation intracommunautaire
• Parcourir toutes les règles de la référence
• Contexte (en anglais) : How Peppol invoice validation actually works

Portée et source

Rédigé pour Peppol BIS Billing 3.0.21 (May 2026), EN 16931 1.3.16, tel qu'appliqué aux documents Invoice et CreditNote en UBL 2.1. D'autres profils, syntaxes et versions peuvent définir cet identifiant autrement. Version du catalogue d'aide 2026-09-28.1 : source vérifiée le 2026-09-28, explication mise à jour le 2026-09-28.

La définition officielle de PEPPOL-EN16931-P0107 (en anglais) contient le texte normatif et le test. Cette page en est notre explication, pas une copie.

Cette aide ne modifie pas le verdict du moteur. Corriger ce constat ne signifie pas que le document passe toutes les étapes de validation, et la validation ne certifie pas la conformité juridique ou fiscale et ne transmet aucun document via Peppol.